Льготы для детей-инвалидов и их семей в 2025 году

 

В 2025 году детям-инвалидам и членам их семей полагается целый комплекс денежных выплат, социальных преференций и льгот. Получить их семьи могут как в заявительном порядке, так и в проактивном режиме, без подачи документов. Рассказываем, на какие льготы могут претендовать семьи с детьми-инвалидами в текущем году и что необходимо для их получения.

Компенсация по услугам ЖКХ для детей-инвалидов

В 2025 году семьи с детьми-инвалидами имеют право на компенсацию расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг в размере 50% их стоимости. Указанная компенсация предоставляется в отношении (с.17 Федерального закона от 24.11.1995 №181-ФЗ):

  • платы за наем и за содержание жилого помещения в многоквартирном доме (включая оплату услуг управляющей организации);
  • платы за содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирном доме;
  • платы за воду, водоотведение и электроэнергию (как на индивидуальные, так и на общедомовые нужды;
  • оплаты стоимости топлива и транспортных услуг для его доставки (при проживании в домах без центрального отопления);
  • взносов на капремонт общего имущества в многоквартирном доме.

Компенсацию предоставляют в заявительном порядке. Для этого родитель ребенка-инвалида должен направить в отдел социальной защиты населения по месту проживания семьи заявление по форме, приведенной в приложении №1 к постановлению Правительства РФ от 27.05.2023 №835.

Прочие льготы для детей-инвалидов

В соответствии с Указом Президента РФ от 02.10.92 №1157 «О дополнительных мерах государственной поддержки инвалидов» дети-инвалиды и лица, сопровождающие таких детей, обслуживаются вне очереди:

  • на предприятиях торговли, общественного питания, службы быта, связи, жилищно-коммунального хозяйства;
  • в учреждениях здравоохранения, образования, культуры;
  • в юридических службах и других организациях, обслуживающих население;
  • на приемах руководителей и других должностных лиц предприятий, учреждений и организаций.

Кроме того, дети-инвалиды пользуются правом обеспечения в первоочередном порядке местами в дошкольных образовательных организациях, лечебно-профилактических и оздоровительных учреждениях.

Все перечисленные права осуществляются непосредственно, по факту предъявления документа, подтверждающего инвалидность ребенка.

Трудовые льготы для родителей детей-инвалидов

В соответствии с нормами ТК РФ в 2025 году родители (опекуны, попечители, усыновители) детей-инвалидов имеют право на следующие льготы и преференции в сфере трудовых правоотношений:

  • предоставление ежегодного оплачиваемого отпуска по их желанию в удобное для них время (ст.262.1 ТК РФ);
  • право на неполное рабочее время по просьбе самого работника (ч.2 ст.93 ТК РФ);
  • право на 4 дополнительных оплачиваемых выходных дня в месяц с оплатой в размере среднего заработка за каждый день (ч.1 ст.262 ТК РФ).

Все перечисленные льгот предоставляются непосредственно работодателем работника, на попечении которого находится ребенок-инвалид. Для их получения работник должен направить работодателю соответствующее письменное заявление.

Кроме того, работников с детьми-инвалидами без их согласия запрещается направлять в служебные командировки, привлекать к сверхурочной работе, работе в ночное время, а также к работе в выходные и нерабочие праздничные дни. Также работодатели не могут уволить таких работников по собственной инициативе, за исключением случаев ликвидации организации или прекращения деятельности работодателем-ИП (ч.4 ст.261 ТК РФ). 

Бухпросвет

Региональные льготы для детей-инвалидов и их семей

В 2025 году на уровне субъектов РФ установлены и действуют дополнительные меры поддержки семей с детьми-инвалидами, которые назначаются и осуществляются сверх мер поддержки, установленных на федеральном уровне. В каждом регионе действует свой комплекс льгот и выплат детям-инвалидам, утверждаемый в зависимости от финансовых возможностей конкретного регионального бюджета.

В частности, в Москве перечень льгот и выплат в пользу детей-инвалидов установлен в соответствии с Законом города Москвы от 23.11.2005 №60 «О социальной поддержке семей с детьми в городе Москве». Размеры пособий и выплат детям-инвалидам, проживающим в Москве, на 2025 год установлены на основании постановления Правительства Москвы от 04.12.2024 №2771-ПП. В соответствии с данными актами столичным семьям с детьми-инвалидами полагаются следующие выплаты:

  • ежемесячная компенсационная выплата лицу, занятому уходом за ребенком-инвалидом, в размере 16 783 рублей;
  • ежемесячная компенсационная выплата потерявшим кормильца детям-инвалидам в размере 2 031 рубля;
  • ежемесячная компенсационная выплата на возмещение роста стоимости продуктов питания на детей до 3 лет в размере 947 рублей;
  • ежемесячная компенсационная выплата лицам, усыновившим (удочерившим) на территории города Москвы ребенка-инвалида, в размере 38 459 рублей.

В других регионах набор дополнительных льгот и выплат, а также их размеры могут отличаться. Например, в Самарской области семьи с детьми-инвалидами могут получить бесплатно в собственность автотранспортное средство с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил включительно на основании закона Самарской области от 03.07.2002 №45-ГД. Кроме того, сейчас во многих регионах семьи с детьми-инвалидами получают следующие преференции:

  • освобождение от уплаты транспортного и земельного налогов;
  • предоставление в первоочередном порядке земельных участков для индивидуального жилищного строительства;
  • право на улучшение жилищных условий в первоочередном порядке;
  • право на бесплатное посещение парков, музеев и культурных мероприятий и т.д.

Конкретные перечни региональных льгот, предназначенных для семей с детьми-инвалидами, а также порядок их получения установлены соответствующими законодательными актами субъектов РФ.

Налоговые льготы для детей-инвалидов и их семей

Налоговый вычет 

Родителям, супругу родителя, усыновителям, опекунам, попечителям и приемным родителям ребенка-инвалида предоставляется право на получение стандартного вычета по НДФЛ в размере 12 000 рублей (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ). Если в семье работает только один из родителей, то он вправе получать вычет в двойном размере – в сумме 24 000 рублей. Эту сумму ежемесячно вычитают из доходов налогоплательщика, облагаемых НДФЛ. Вычет предоставляют до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит сумму в 450 000 рублей. При превышении указанного предела предоставление вычета прекращается, но со следующего года снова возобновляется.

Стандартный вычет на ребенка-инвалида предоставляют работодатели на основании имеющихся у них сведений. Подавать заявление на предоставление вычета в общем случае не требуется (пп.4 п.1 ст.218 НК РФ).

Льгота по налогу на имущество физлиц

Детям-инвалидам предоставлена льгота по налогу на имущество в отношении квартир (частей квартир и комнат), жилых домов, хозяйственных строений и гаражей (п.4 ст.407 НК РФ). Они освобождены от уплаты налога в отношении одного объекта налогообложения каждого вида. Например, если в собственности ребенка-инвалида находится две квартиры или их части, то он освобождается от уплаты налога только за одну квартиру (одну часть квартиры). 

Льготу детям-инвалидам предоставляют автоматически на основании имеющейся в налоговой инспекции информации (п.6 ст.407 НК РФ). Если ребенку-инвалиду пришло уведомление об уплате налога, то родители вправе направить в ИНФС заявление о предоставлении льготы по форме, утв. приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие право на льготу (например, медицинское заключение, справки из медучреждений и т.д.). Передать заявление с приложенными документами родители ребенка-инвалида могут в ИФНС в ходе личного посещения, по почте, через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через МФЦ.

Льгота по земельному налогу

Дети-инвалиды освобождены от уплаты земельного налога. Данная льгота предоставляется в отношении принадлежащих детям-инвалидам земельных участков площадью не более 6 соток (п.5 ст.391 НК РФ). Освобождение предоставляется только в отношении одного земельного участка. Если в собственности ребенка-инвалида находится земельный участок площадью, скажем, 10 соток, то налог рассчитают только за 4 сотки, а за 6 соток платить налог будет не нужно.

Указанную льготу детям-инвалидам предоставляют автоматически, на основании имеющейся в ИФНС информации. Но если льготу не предоставили, то родители ребенка-инвалида вправе направить в ИФНС такое же заявление о предоставлении льготы, как и по налогу на имущество физлиц.

Льгота по транспортному налогу

Семьи с ребенком-инвалидом могут получить льготу по транспортному налогу при наличии в их собственности соответствующего автомобиля. Так, в настоящее время от уплаты транспортного налога освобождены (п.2 ст.358 НК РФ):

  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами;
  • автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные через органы соцзащиты населения в установленном законом порядке в целях поддержки семей с детьми-инвалидами.

Освобождение от налогообложения данных автомобилей семьи с ребенком-инвалидом получают автоматически на основании имеющейся в ИФНС информации. Если ИФНС по каким-либо причинам рассчитала налог за указанные выше транспортные средства, родители ребенка инвалида могут подать заявление о предоставлении льготы по форме, утв. приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Освобождение от уплаты страховых взносов

Индивидуальные предприниматели, являющиеся родителями ребенка-инвалида, вправе получить освобождение от уплаты страховых взносов в фиксированном размере за период ухода за таким ребенком (п.7 ст.430 НК РФ). 

Для получения освобождения в ИФНС необходимо направить заявление по форме, приведенной в письме ФНС от 19.10.2021 № БС-4-11/14780@. К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие право ИП на получение освобождения от уплаты фиксированных страховых взносов. Перечень подтверждающих документов приведен в письме ФНС от 09.12.2024 № БС-4-11/13952@. В частности, к заявлению нужно приложить свидетельство о рождении ребенка и медицинские документы, подтверждающие его инвалидность. Направить заявление в ИФНС предприниматели могут по почте, через личный кабинет ИП на сайте ФНС или передать лично в инспекцию на бумажном